各部门、各单位：

为更好的编报2017年省级部门预算，并为2017年校内预算编制的科学性、规范性和准确性做好基础，根据《中华人民共和国预算法》（2014年修订）、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）文件精神及省财政厅省级部门预算要求，结合我校2017年发展规划，从即日起开始编报2017年度预算。请各部门、各单位指定专人负责，认真做好2017年度财务预算工作。

一、预算编制的指导思想

以科学发展观为指导，坚持有所为有所不为，统筹各项事业的协调发展；整合财力资源，集中必要财力确保年度重点工作目标的顺利完成；大力倡导勤俭办学，节约运行成本，促进现有办学资源利用效率的提高。

二、预算编制的原则

收入预算要坚持实事求是的原则，切实做到应收尽收，充分挖掘增收潜力，严禁以收坐支；支出预算的编制应遵循“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则，要充分考虑各单位年度事业发展计划，不虚报、漏报，重点保障教学、科研经费支出，从紧安排一般性公用支出。

三、预算编报的内容

（一）收入预算

收入预算包括财政补助收入、教育事业收入（学费、住宿费）、科研事业收入及其他收入。2017年财政补助收入、教育事业收入，主要由财务处根据近几年实际收入情况和政策增减变动因素汇总编报；科研事业收入由科研处编报；有创收、处置等其他收入的部门和单位根据年度计划需报送《2017年收入预算表》（附件1）。

（二）支出预算

支出预算包括基本支出和项目支出预算，基本支出预算包括人员支出、日常公用支出预算；项目支出预算包括专项支出、基本建设支出预算。

四、预算编报的要求

（一）2016年1-6月份支出预算执行进度分析

为提高预算资金使用效率，深入分析预算项目执行进度，各部门需填写《2016年1-6月预算执行情况分析表》（附件2），分析本部门的所有支出经费项目（含以前年度项目）在2016年1-6月期间的预算拨入、支出及余额情况，重点对超进度执行及执行速度过慢的预算项目进行原因说明，《2016年1-6月预算执行情况分析表》作为各部门2017年度预算编制重要依据，随本部门预算申报表提交。

（二）2017年部门预算编制

1.办公费、差旅费预算：由财务处根据相关定额标准统一编报，各单位不必报送。

2.业务费预算：各部门根据2017年工作计划及实际情况测算，细化支出项目及测算依据的编制，切实做到不虚报、漏报，须填写《2017年部门预算业务费申请表-非教学部门》（附件3-1）。

3.各二级学院（部）定额经费预算：测算基础数据（学生人数、教职工人数）分别由教务处、研究生处、人事处按部门、人数提供，财务处根据相关定额标准统一测算。各二级学院（部）本次暂依据2016年预算定额水平编报部门预算支出，按支出项目（教学业务费、学生活动费、实习经费、困难补助等）填写《2017年部门预算业务费申请表-教学部门》（附件3-2）。  

4.涉及全院开支的非本部门业务费预算：全部作为专项经费申请。专项经费项目较多的部门可另汇总后与《专项经费申请表》（附件4）一并报送；上报专项经费时须同时报送相关依据，依据学校文件的注明文件号，依据上级文件的附文件复印件。  

5.人员经费预算：由人事处、财务处、后勤管理处、校医院负责编报，填写《2017年人员经费预算表》（附件6）；另人事处需按部门、人数提供全院各单位在职教职工数量。

6.电话费、里程费预算：全部纳入学校财务预算，由院两办负责将各单位电话费、里程费明细汇总后附测算依据报送财务处。

7.学生“三金”预算：根据鲁教财[2007]36号文关于印发《山东省普通高校国家助学金管理实施办法》的通知精神，学生“三金”提取比例按事业收入的5%提取，支出内容含学费减免、勤工助学金、校内无息贷款、校内奖助学金和特殊困难补助等方面。相关归口管理部门报送预算时按照支出内容分项目报送。

（三）补充申报部门中期规划项目库建设

各单位要要从大局、长远和整体的角度出发，结合我校2016-2018年中期规划项目建设，继续补充申报项目，填写项目申报书（附件7-1）和项目支出绩效表（附件7-2），建议单个项目申报金额不低于200万元，报归口管理部门后统一报送财务处。小于200万元的项目，可由归口部门整合上报。涉及政府采购的，咨询资产管理处政府采购有关政策。

五、需要强调的几点内容

1.从2016年度起校内预算开始逐步试行专项经费余额回收制度，各部门在申报专项经费时，需将预算支出明细及相关测算依据做实、做细，充分论证，填写《项目经费论证表》（附件5），发挥专项经费资金的使用效益和效率。

2.为合理统筹安排资金，学科建设、教学质量工程由主管部门根据学校发展规划和相关文件要求，按照建设目标任务分类、分项目分别做出详细预算。

2.科研专项经费统一由科研处分类、分项目编报。

3.各单位所有设备购置预算统一先上报资产管理处，资产管理处汇总整理后提出购置计划和预算（包括经费来源、设备规格型号、数量及单价等），然后报送财务处。

4.各单位修缮费预算需填写《2017年修缮项目支出预算表》（附件8），统一由后勤管理处编报，后勤管理处对应修缮的项目汇总整理后，提出修缮计划和修缮项目预算书，然后报送财务处。

5．为贯彻山东省政府采购管理的有关规定，确保编制2017年政府采购预算和政府采购项目的顺利实施，凡所申报的专项经费中涉及政府采购预算的，在报送资料时须同时报送资产管理处，相关政府采购政策与具体要求由资产管理处另行通知布置。2017年预算批复后，应纳入政府采购预算但没有报政府采购预算的，依据上级规定，不能采购。

6．根据《山东省省直机关会议费管理办法》（鲁办发【2014】6号）的通知精神，各单位2017年拟主办或承办的会议，需落实经费来源单独填写《2017年会议费支出预算申报表》（附件9），党政各部门由院办、二级学院（部）由教务处、其他经费由归口管理部门汇总报送，填写《2017年会议费支出预算汇总表》（附件10），经批复后方可执行。

7．年初预算安排及年中上级追加的项目支出,特别是政府采购项目，相关管理部门应提前谋划，切实加快项目执行进度，尽快形成支出。否则将面临主管部门“收、减、调、控 ”的严控措施，造成不必要的损失。

8．根据鲁教财发〔2015〕2 号《山东省教育厅关于加强高等学校内部审计工作的意见》精神，审计部门将对学校预算编制、执行等进行审计。确保经费专款专用，切实提高资金的使用效益。

9．各单位教职工人数、各二级学院学生人数，以人事处、研究生处、教务处提供的数据为准，人数时点截止到2016年9月10日。

六、时间安排：

各单位指定专人负责，将经本部门负责人签字及部门盖章的2017年预算有关文件于2016年9月15日前报送到院财务处，电子版请以“部门名+2017年预算+日期（例20160915）”格式发到财务处刘俊轩校内邮箱。附件1—10电子表格在财务处网站资源下载中，有关预算编报中的问题，可拨打办公电话6903775或加入山商财务服务之窗QQ群（群号：302979556）进行咨询。

                                 财务处

                                 2016年7月17日