各部门、各单位：

为更好的编报2018年省级部门预算，并为2018年校内预算编制的科学性、规范性和准确性做好基础，根据《中华人民共和国预算法》（2014年修订）、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）文件精神及省财政厅省级部门预算要求，结合学校发展规划，从即日起开始编报2018年度预算。请各部门、各单位指定专人负责，认真做好前期论证及报送工作。

一、预算编制的指导思想

以科学发展观为指导，坚持有所为有所不为，统筹各项事业的协调发展；整合财力资源，集中必要财力确保年度重点工作目标的顺利完成；大力倡导勤俭办学，节约运行成本，促进现有办学资源利用效率的提高。

二、预算编制的原则

（一）收入预算的编制要坚持实事求是的原则，充分挖掘增收潜力，切实做到应收尽收、应编尽编。

（二）支出预算的编制应遵循“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则，要充分考虑各单位年度事业发展计划，重点保障教学、科研经费支出，从紧安排一般性公用支出，不虚报、漏报。

（三）预算编制实行“二上二下”方式，具体时间安排如下：

7-8月为各单位“一上”预算；

9 月 20 日 前为各职能部门“一上”预算汇总及上报时间；

9 月 25 日 左右，财务处根据教育厅省级“一上”预算通知上报学校“一上”预算；

10-11月财务处预编校内预算；

12月预编预算上交学校讨论，形成校内预算草案；

2018年1月预拨各单位经费（同时回收2017年相关经费余额）；

2018年1月，财务处根据教育厅“一下”预算修正校内预算草案，经批准后形成年度预算，下发校内“一下”预算；

2018年1月中旬，财务处根据教育厅“二上”预算通知编制上报学校“二上”预算；

2018年1月各单位提交“二上”执行计划；

2018年1-3月份，由各单位分管校领导批复后执行学校“二下”预算。

三、预算编报的内容

预算编报的内容包括收入预算和支出预算。请各单位填制《部门预算申报汇总表》（附件1）。

（一）收入预算

收入预算包括财政补助收入、教育事业收入（学费、住宿费）、科研事业收入及其他收入。2018年财政补助收入、教育事业收入，主要由财务处根据近几年实际收入情况和政策增减变动因素汇总编报；科研事业收入由科研处编报；固定资产处置收入由资产处编报；创收等其他收入由相关单位根据年度计划报送《2018年收入预算表》（附件2）。

（二）支出预算

支出预算包括基本支出和项目支出预算，基本支出预算包括人员支出和日常公用支出预算；项目支出预算包括专项支出和基本建设支出预算。详细见附件3-9及编报要求。

四、预算支出编报的要求

（一）2017年1-6月份经费支出情况分析

为提高资金使用效率，深入分析项目执行进度情况，请各单位填写《2017年1-6月经费支出情况分析表》（附件10），分析本单位所有支出项目构成（含使用以前年度项目余额），随本单位2018年预算申报表提交。

（二）2018年各单位支出预算编制

1.各单位业务费预算原则上不超过2017年预算的90%，专项经费单独申报。

2.行政教辅单位及研究院(所)业务费预算：各单位根据2018年工作计划及实际情况测算，细化支出项目及测算依据。填写《2018年单位业务费预算申报表-非教学部门》（附件3-1）。

3.二级学院（部）经费预算：根据本单位学生人数、教职工人数变动和业务需求相应调整。财务处根据教务处、研究生处、人事处提供的基础数据（提供签字盖章的纸质版及电子版，人数时点截止到 2017年 9月 10日 ）及学校财力情况综合确定相关定额。按支出项目（教学业务费、学生活动费、实习经费、困难补助等）填写《2018年部门预算业务费申请表-教学部门》（附件3-2）。

4.本部门业务费之外，涉及到全校范围的大额支出可申请专项经费，上报专项经费时须同时报送相关依据，依据学校文件的注明文件名称及文件号，依据上级文件的附文件复印件及电子文件。要求预算支出明细及测算依据详实，论证充分，效益目标明确，填制《专项经费申请表》（附件4）。

5.人员经费预算：由人事处、财务处、后勤管理处、校医院负责编报，填写《2018年人员经费预算表》（附件5）；人事处按部门、人数提供签字盖章的纸质全院各单位在职教职工数量。人数时点截止到 2017年 9月 10日 。

6.电话费、里程费预算：全部纳入学校财务预算，由校办负责各单位电话费、里程费定额分配并报送财务处。

7.学生“三金”预算：根据《山东省普通高校国家助学金管理实施办法》(鲁教财[2007]36号)的文件精神，学生“三金”提取比例按事业收入的5%提取，支出内容含学费减免、勤工助学金、校内无息贷款、校内奖助学金和特殊困难补助等方面。相关归口管理部门报送预算时按照支出内容分项目报送。

（三）补充申报部门中期规划项目库建设

各单位从大局、长远和整体效益出发，补充申报部门中期规划项目库，填写《项目申报书》（附件6-1）和项目支出绩效表（附件6-2）。报归口管理部门排序后，由归口管理部门报送财务处。

建议单个项目申报金额不低于200万元；小于200万元的项目，可由归口部门整合上报。涉及政府采购的，咨询资产管理处政府采购有关政策。

已经列入2017-2019项目库清单的项目，不需重复申报，2017-2019年项目库清单（附件11）。

五、需要强调的几点内容

1.2017年度经费结余年末回收，因项目建设期需要跨年度使用的需提出申请，经批准后结转使用。

2.为合理统筹安排资金，学科建设、高水平应用型专业建设等经费由主管部门根据学校发展规划和相关文件要求，按照建设目标任务分类、分项目做出规划预算。

3.科研经费预算统一由科研处分类、分项目编报。

4.各单位所有设备购置预算统一上报资产管理处，资产管理处整理汇总后提出购置计划和预算（包括经费来源、设备规格型号、数量及单价等），报送财务处，经学校讨论后列入预算。

5.各单位修缮项目需填写《2018年修缮项目支出预算表》（附件7）报后勤管理处，后勤管理处整理汇总后报财务处。经学校讨论后列入预算。

6．为贯彻山东省政府采购管理的有关规定，确保编制2018年政府采购预算和政府采购项目的顺利实施，凡所申报的经费中涉及政府采购预算的，在报送资料时须同时报送资产管理处，相关政府采购政策与具体要求由资产管理处另行通知布置。2018年预算批复后，应纳入政府采购预算但没有报政府采购预算的，依据上级规定，不能采购。

7．根据《山东省省直机关会议费管理办法》（鲁办发【2014】6号）及《关于调整省直机关会议费标准的通知》（鲁财行【2016】2号）的通知精神，各单位2018年拟主办或承办的会议，需落实经费来源单独填写《2018年会议费支出预算申报表》（附件8），由各归口管理部门汇总报送，填写《2018年会议费支出预算汇总表》（附件9），经批复后方可执行。

8．年初预算安排及年中上级追加的项目支出,特别是政府采购项目，相关部门应提前谋划，切实加快项目执行进度，尽快形成支出。以免造成不必要的损失。

9．根据《山东省教育厅关于加强高等学校内部审计工作的意见》（鲁教财发【2015】2 号）精神，审计部门将对学校预算编制、执行等进行审计。确保经费专款专用，切实提高资金的使用效益。

六、时间安排：

各单位指定专人负责，将经本部门负责人签字及部门盖章的2018年预算有关文件于 2017年 9月10日前 报送财务处，电子版请以“部门名+2018年预算+日期（例：财务处2018年预算20170901）”格式发到财务处刘俊轩校内邮箱。附件1—11电子表格也可在财务处网站“资源下载”中，有关预算编报中的问题，可拨打办公电话6903775或加入山商财务报账员QQ群（群号：580519239）进行咨询。

                                 财务处

                                  2017 年7 月13 日