各部门、各单位：

根据《中华人民共和国预算法》（2014年修订）、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）文件精神及省财政厅省级部门预算要求，结合学校发展规划，从即日起开始编报2019年度预算。请各部门、各单位指定专人负责，认真做好前期论证及报送工作。

一、预算编制的指导思想

立足学校发展，坚持有所为有所不为，统筹兼顾；整合各项资源，积极组织收入，集中财力确保年度重点工作目标实施；大力倡导勤俭办学，节约运行成本，提高办学资源的利用效率。

二、预算编制的原则

1.收入预算坚持实事求是原则，充分挖掘增收潜力，切实做到应收尽收、应编尽编。

2.支出预算遵循勤俭节约原则，充分考虑各单位年度事业发展计划，重点保障教学、科研经费支出，从紧安排一般性公用支出，不虚报、漏报。

3. 编制过程要求全员参与，部门预算和校内预算均执行“二上二下”。

三、预算编报的内容

1.收入预算。包括财政补助收入、教育事业收入（学费、住宿费）、科研事业收入及其他收入。

2.支出预算。包括基本支出和项目支出预算，基本支出预算包括人员支出和日常公用支出预算；项目支出预算包括专项支出和基本建设支出预算。详细见附件3-9及编报要求。

3.贷款预算。根据资金基本建设支出需求和往年贷款还款计划，在财政厅和教育厅许可的范围内编制。

四、预算编报的要求

（一）2018年1-6月份经费支出情况分析

为提高资金使用效率，深入分析项目执行进度情况，请各单位填写《2018年1-6月经费支出情况分析表》（附件10，含表10-1及表10-2），分析本单位所有支出经费项目（含创收代管经费项目、使用以前年度余额项目、财政拨款专项经费等），随本单位2019年预算申报表在9月3日前提交。属于归口管理经费的项目，如高水平应用型专业建设经费，预算执行计划表提交归口管理部门汇总报送。

（二）2019年收入预算编制

1.财政补助收入、教育事业收入预算，由财务处根据近几年实际收入情况和政策增减变动因素分析编报；

2.科研事业收入预算，由科研处编报；

3.固定资产处置收入预算，由资产处编报；

4.创收等其他收入预算，由各相关单位根据年度计划报送。

需要填制《2019年收入预算表》（附件2）。

（三）2019年支出预算编制

1.全校人员经费预算

由人事处按部门、人数提供签字盖章的纸质全院各单位在职教职工数量表（人数时点截止到2018年9月2日），具体预算编制分工如下：

（1）人事处负责全校人员经费预算，包括在职职工、退休职工、引进人才、外聘教师（含外教）、人事代理、合同用工的所有相关费用；

（2）学科办负责编制学科带头人津贴预算；

（3）后勤管理处负责编制全校取暖补贴预算；

（4）校医院负责编制全校职工体检费、离休干部医药费等预算。

填写《2019年人员经费预算表》（附件5）。

2.二级学院经费预算

编制校内“一上”预算时，只填报专项预算，属归口管理的经费需提前报相应的归口管理部门汇总排序和论证；有服务外包合作办学专业的学院，需测算经费金额并填写《2019年服务外包合作办学经费预算表》（附件3中的表3-3）。

编制校内“二上”预算时，按支出项目（教学业务费、学生活动费、实习经费、困难补助等）填写《2019年部门预算业务费申请表-教学部门》（附件3中的表3-2）。

3.行政教辅单位及研究院(所)业务费预算

在2018年预算经费额度内，根据2018年预算执行分析和2019年工作计划情况测算，细化支出项目及测算依据。填写《2019年单位业务费预算申报表-非教学部门》（附件3中的表3-1）；专项经费单独申报。

4.专项经费预算

涉及到全校范围的大额支出可申请专项经费，上报专项经费时需科学论证并报送相关依据。依据学校文件的，请注明文件名称及文件号；依据上级文件的，请附文件复印件及电子文件。预算支出明细项目详实，测算依据充分，论证过程完整，效益目标明确，填写《专项经费申请表》（附件4）。

各归口管理部门：根据各单位申报的专项预算，进行整合排序后提交；

校办：负责全校招待费、电话费、里程费预算；

学生处：负责本专科学生“三金”预算；二级学院奖学金，由学生处统一发放；

学科办：负责学科建设经费的预算申报，包括学校新一轮建设方案和2019年度预算；

人事处：编制教职工长期（半年以上）培训进修经费预算；

教务处：编制高水平应用型经费预算、全校实习费预算等；

科研处：编制科研经费和协同创新等相关预算；

研究生处：负责研究生奖助学金等相关预算；

信息化建设办公室：编制信息化软硬件设施设备预算；

资产管理处：编制一般设备购置费、设备维修维护费；

后勤管理处：编制全校修缮费预算；后勤社会化汇总预算等；

图书馆：编制全校图书、期刊、电子资源购置预算。

5.各单位：为保证学校全口径预算准确性，各单位根据学校发展需要，结合自身情况，对创收经费、以前年度结余项目经费等其他项目支出合理测算并填写《其他经费支出预算表》（附件6）；汇总本部门各项申请，填写《部门预算申报汇总表》（附件1）。

6.定额经费预算：根据教务处、研究生处提供的各单位学生人数、人事处提供的教职工人数（请提供签字盖章的纸质版及电子版，人数时点截止到2018年9月2日）及学校财力情况综合确定相关定额，按定额分配各二级单位日常经费。

（四）补充申报部门中期规划项目库建设

本年度申报的中期规划项目，是用于补充2019-2021年项目库。已经列入2018-2020年项目库清单（见附件12）的项目，不要重复申报。建议单个项目申报金额不低于200万元；小于200万元的项目，可由归口部门整合上报。涉及政府采购的，咨询资产管理处政府采购有关政策。

各单位补充申报中期规划项目时，应从学校长远和整体效益出发，列入预算的各项支出要充分论证，完整填写《项目申报书》（附件11-1）和项目支出绩效表（附件11-2）。报归口管理部门排序后，由归口管理部门报送财务处。

五、需要强调的几点内容

1.2018年度经费结余年末注销，因项目未完工需要跨年度使用的专项，需提出申请，经批准后结转使用。

2.所有设备购置预算统一由资产管理处提出购置计划和预算（包括经费来源、设备规格型号、数量及单价等）。为贯彻山东省政府采购管理的有关规定，确保编制2019年政府采购预算和政府采购项目的顺利实施，凡所申报的经费中涉及政府采购预算的，在报送资料时须同时报送资产管理处，相关政府采购政策与具体要求由资产管理处另行通知布置。需要预采购的部门提前做好相关论证，2019年预算批复后，应纳入政府采购预算但没有报政府采购预算的，依据上级规定，不能采购。

例如：高水平应用型建设资金购买软硬件，涉及信息安全的，由教务处汇总经费预算后，经信息化建设办公室审核后，报资产管理处申请采购。

3．根据《山东省省直机关会议费管理办法》（鲁办发【2014】6号）及《关于调整省直机关会议费标准的通知》（鲁财行【2016】2号）的通知精神，各单位2019年拟主办或承办的会议，需落实经费来源单独填写《2019年会议费支出预算申报表》（附件8），由各归口管理部门汇总报送，填写《2019年会议费支出预算汇总表》（附件9），经批复后执行。

4．年初预算安排及年中上级追加的项目支出,特别是政府采购项目，相关部门应提前谋划，切实加快项目执行进度，尽快形成支出，以免造成不必要的损失。

 

5．根据《山东省教育厅关于加强高等学校内部审计工作的意见》（鲁教财发【2015】2 号）精神，审计部门将对学校预算编制、执行等进行审计，确保经费专款专用，切实提高资金的使用效益。

6.请各单位高度重视预算执行分析及预算编制工作，按照通知要求及时、规范提交相关内容，延报、漏报、错报及填写不规范将影响部门2018年绩效考核及2019年度预算分配。

六、时间安排

请各单位高度重视，指定专人负责，2018年9月3日前，将签字、盖章后的2019年预算报送财务处，电子版以“部门+2019年预算+日期（例：财务处2019年预算20180901）”格式发到财务处柳雪梅校内邮箱。附件1—12电子表格已上传至财务处网站“资源下载”栏目中。

具体时间安排如下：

2018年7-8月，各单位按通知要求编制“一上”预算；

2018年9月3日前，各单位报财务处“一上”预算；

2018年9月10日，各职能部门将汇总的中期规划项目库报财务处；

2018年 9 月 25 日 左右，财务处根据教育厅省级“一上”预算通知上报学校“一上”预算；

2018年10月，财务处预编校内预算；

2018年11月，校内预算提交财经工作领导小组讨论；

2018年12月，校内预算草案提交党委会；

2019年1月初，预拨各单位2019年日常经费（同时回收2018年相关经费余额）；

2019年1月初，财务处根据教育厅“一下”预算修正校内预算草案，经批准后形成年度预算，下发校内“一下”预算；

2019年1月中旬，财务处根据教育厅“二上”预算通知编制上报学校“二上”预算；

2019年1月中旬前，各单位提交“二上”执行计划，财务处预审；

2019年1月中旬，各单位执行预算经分管校领导批复后下达学校“二下”预算。

有关预算编报的咨询，请拨打办公电话6903775或通过预算联络QQ群（群号：820644773）垂询。

                                  财务处

                                 2018年7月12日