各部门、各单位：

 

根据《中华人民共和国预算法》（2014年修订）、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）文件精神、

 

《山东工商学院预算管理办法》（院发[2018]148号）及省财政厅省级部门预算要求，结合学校发展规划，从即日起开始编报2020年度预算。请各部门、各单位指定专人负责，认真做好前期论证及报送工作。

 

一、预算编制的指导思想

 

立足学校发展，坚持有所为有所不为，统筹兼顾；整合各项资源，积极组织收入，集中财力确保年度重点工作目标实施；大力倡导勤俭办学，节约运行成本，提高办学资源的利用效率。

 

二、预算编制的原则

 

1.收入预算坚持实事求是原则，充分挖掘增收潜力，切实做到应收尽收、应编尽编。

 

2.支出预算遵循勤俭节约原则，充分考虑各单位年度事业发展计划，重点保障教学、科研经费支出，从紧安排一般性公用支出，不虚报、漏报。

 

3.编制过程要求全员参与，部门预算和校内预算均执行“二上二下”。

 

三、预算编报的内容

 

1.收入预算。包括财政补助收入、教育事业收入（学费、住宿费）、科研事业收入及其他收入。

 

2.支出预算。包括基本支出和项目支出预算，基本支出预算包括人员支出和日常公用支出预算；项目支出预算包括专项支出和基本建设支出预算。详细见附件3-9及编报要求。

 

3.贷款预算。根据资金基本建设支出需求和往年贷款还款计划，在财政厅和教育厅许可的范围内编制。

 

四、预算编报的要求

 

（一）2019年1-6月份经费支出情况分析

 

为提高资金使用效率，深入分析项目执行进度情况，请各单位填写《2019年1-6月经费支出情况分析表》（附件10，含表10-1及表10-2），分析本单位所有支出经费项目（含创收代管经费项目、使用以前年度余额项目、财政拨款专项经费等），随本单位2020年预算申报表在2019年9月6日前提交。属于归口管理经费的项目，如高水平应用型专业建设经费等，预算执行计划表提交归口管理部门汇总报送。

 

（二）2020年度收入预算编制

 

1.财政补助收入、教育事业收入预算，由财务处根据近几年实际收入情况和政策增减变动因素分析编报；

 

2.科研事业收入预算，由科研处编报；

 

3.固定资产处置收入预算，由资产处编报；

 

4.创收等其他收入预算，由各相关单位根据年度计划报送需要填制《2020年度收入预算表》（附件2）。

 

（三）2020年度支出预算编制

 

1.全校人员经费预算

 

由人事处按部门、人数提供签字盖章的纸质全院各单位在职教职工数量表（人数时点截止到2019年9月5日），具体预算编制分工如下：

 

（1）人事处负责全校人员经费预算，包括在职职工、退休职工、引进人才、外聘教师、人事代理、合同用工的所有相关费用；

 

（2）学科办负责编制学科带头人津贴预算，需人事处签批备案；

 

（3）国际交流与合作处负责编制外籍教师工资预算，需人事处签批备案。

 

（4）校医院负责编制全校职工体检费、离休干部医药费等预算。填写《2020年度人员经费预算表》（附件5）。

 

2.二级学院经费预算

 

编制校内“一上”预算时，只填报专项预算，属归口管理的经费需提前报相应的归口管理部门汇总排序和论证；有服务外包合作办学专业的学院，需测算经费金额并填写《2020年度服务外包合作办学经费预算表》（附件3中的表3-3）。

 

3.行政教辅单位及研究院(所)业务费预算

 

在2019年预算经费额度内，根据2019年预算执行分析和2020年工作计划情况测算，细化支出项目及测算依据。填写《2020年单位业务费预算申报表-非教学部门》（附件3中的表3-1）；专项经费单独申报。

 

4.专项经费预算

 

涉及到全校范围的大额支出可申请专项经费，上报专项经费时需科学论证并报送相关依据。依据学校文件的，请注明文件名称及文件号；依据上级文件的，请附文件复印件及电子文件。预算支出明细项目详实，测算依据充分，论证过程完整，效益目标明确，填写《专项经费申请表》（附件4）。

 

各归口管理部门：根据各单位申报的专项预算，进行整合排序后提交；

 

党办、院办：负责全校招待费、电话费、里程费预算；

 

学生处：负责本专科学生“三金”预算；二级学院奖学金，由学生处统一发放；

 

学科办：负责学科建设经费的预算申报；

 

人事处：编制教职工长期（半年以上）培训进修经费预算；

 

教务处：编制高水平应用型经费预算、全校实习费预算等；

 

科研处：编制科研经费和协同创新等相关预算；

 

研究生处：负责研究生奖助学金等相关预算；

 

信息化建设办公室：编制信息化软硬件设施设备预算；

 

资产管理处：编制一般设备购置费预算、设备维修维护费预算；

 

后勤管理处：编制全校修缮费预算；后勤社会化汇总预算等；

 

基建处：编制全校基本建设预算；

 

图书馆：编制全校图书、期刊、电子资源购置预算；

 

国际交流合作处：编制教职工因公出国经费的汇总；

 

统战部：编制教职工因公出境经费的汇总。

 

5.各单位：为保证学校全口径预算准确性，各单位根据学校发展需要，结合自身情况，对创收经费、以前年度结余项目经费等其他项目支出合理测算并填写《其他经费支出预算表》（附件6）；汇总本部门各项申请，填写《部门预算申报汇总表》（附件1）。

 

6.定额经费预算：根据教务处、研究生处提供的各单位学生人数、人事处提供的教职工人数（请提供签字盖章的纸质版及电子版，人数时点截止到2019年9月5日）及学校财力情况综合确定相关定额，按定额分配各二级单位日常经费。

 

（四）补充申报部门中期规划项目库建设

 

根据财务处2019年5月6日在财务处网站及学校办公系统发布的《关于编制校内专项资金项目库的通知》，截止到7月9日财务处已收到3个项目的报送资料，合计241.452万元。

 

2020-2022中期规划项目库将从已申报项目中遴选，请尚未报送的单位根据《关于编制校内专项资金项目库的通知》（附件11）要求填报相关项目。2019-2021中期规划项目库中（附件12）未建项目，需按通知补充申报资料后才能滚动列入2020-2022年中期规划项目库。

 

五、需要强调的几点内容

 

1.2019年度部门和专项经费结余，年末注销。因项目未完工需要跨年度使用的专项，需提出申请，经批准后结转使用。

 

2.所有设备购置预算统一由资产管理处提出购置计划和预算（包括经费来源、设备规格型号、数量及单价等）。为贯彻山东省政府采购管理的有关规定，确保编制2020年度政府采购预算和政府采购项目的顺利实施，凡所申报的经费中涉及政府采购预算的，在报送资料时须同时报送资产管理处，相关政府采购政策与具体要求由资产管理处另行通知布置。需要预采购的部门提前做好相关论证，2020年度预算批复后，应纳入政府采购预算但没有报政府采购预算的，依据上级规定，不能采购。

 

涉及信息化建设的资产采购，如：高水平应用型建设资金购买软硬件，由教务处汇总经费预算后，经信息化建设办公室审核，报资产管理处申请采购。

 

3．根据《山东省省直机关会议费管理办法》（鲁办发【2014】6号）及《关于调整省直机关会议费标准的通知》（鲁财行【2016】2号）的通知精神，各单位2020年拟主办或承办的会议，需落实经费来源单独填写《2020年会议费支出预算申报表》（附件8），由各归口管理部门汇总报送，填写《2020年会议费支出预算汇总表》（附件9），经批复后执行。

 

4．年初预算安排及年中上级追加的项目支出,特别是政府采购项目，相关部门应提前谋划，加快项目执行进度，尽快形成支出，以免造成不必要的损失。

5．根据《山东省教育厅关于加强高等学校内部审计工作的意见》（鲁教财发【2015】2 号）精神，审计部门将对学校预算编制、执行等进行审计，确保经费专款专用，提高资金的使用效益。

 

6.请各单位高度重视预算执行分析及预算编制工作，按照通知要求及时、规范提交相关内容，延报、漏报、错报及填写不规范将影响部门2019年度绩效考核及2020年度预算分配。

 

六、时间安排

 

请各单位高度重视，指定专人负责，2019年9月6日前，将签字、盖章后的2020年预算报送财务处103室，电子版以“部门+2020年预算+日期（例：财务处2020年预算20200901）”格式发到财务处柳雪梅校内邮箱。附件1—12电子表格已上传至财务处网站“资源下载”栏目中。

 

具体时间安排如下：

 

2019年7-8月，各单位按通知要求编制“一上”预算；

 

2019年9月6日前，各单位将校内“一上”预算报财务处；

 

2019年9月6日前，各职能部门将汇总的中期规划项目库报财务处；

 

2019年9月25日左右，财务处根据教育厅省级“一上”预算通知上报学校“一上”预算；

 

2019年10月，财务处预编校内预算；

 

2019年11月，校内预算提交财经工作领导小组讨论；

 

2019年12月，校内预算草案提交校长办公会、党委会审议；

 

2020年1月初，预拨各单位2020年日常经费（同时回收2019年相关经费余额）；

 

2020年1月初，财务处根据教育厅“一下”预算修正校内预算草案，经批准后形成年度预算，下发校内“一下”预算；

 

2020年1月中旬，财务处根据教育厅“二上”预算通知编制上报学校“二上”预算；

 

2020年1月中旬前，各单位提交“二上”执行计划，财务处预审；

 

2020年1月中旬，各单位执行预算经分管校领导批复后下达学校“二下”预算。

 

有关预算编报的咨询，请拨打办公电话6903775或通过预算联络QQ群（群号：820644773）垂询。

 

                                  财务处

 

                               2019年7月11日