各部门、各单位：

根据《中华人民共和国预算法》（2018年修订）、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）、《山东省人民政府关于深化省级预算管理改革的意见》（鲁政发〔2019〕1号）、《山东省人民政府办公厅关于印发<山东省省级部门单位预算绩效管理办法>和<山东省省对下转移支付资金预算绩效管理办法>的通知》（鲁政办字〔2019〕20号）、《山东工商学院预算管理办法》（院发〔2018〕148号）及省财政厅省级部门预算要求，继续响应国家“过紧日子”的号召，结合学校发展规划，从即日起开始编报2021年度预算。请各部门、各单位指定专人负责，认真做好前期论证及报送工作。

一、指导思想

立足学校发展，坚持有所为有所不为，统筹兼顾；整合各项资源，积极组织收入，集中财力确保年度重点工作目标实施；大力倡导勤俭办学，节约运行成本，提高办学资源的利用效率。

二、基本原则

1.量入为出，收支平衡。全力抓好学校收入预算的落实；支出预算编制要与各部门、各单位履行职能及学校事业发展的计划相协调，与学校财力相适应，做到稳健前行。 

2.全面预算，规范编制。校内预算实行全口径编制，即学校及所属各部门、单位的所有收支全部纳入学校预算管理范围；充分挖掘增收潜力，切实做到应收尽收、应编尽编、规范编制；编制过程要求全员参与，部门预算和校内预算均执行“二上二下”。

3.勤俭节约，讲求绩效。坚持过“紧日子”，充分考虑各单位年度事业发展计划，切实保障学校中心工作和重点支出需求，重点保障教学、科研经费支出，严格控制一般性支出，推进学校各类资金统筹使用，清理整合和优化支出结构，加强预算执行、绩效和结余资金管理，提高预算执行质量和资金使用效益。

4.硬化约束，加强公开。预算一经批准，年中原则上只允许调整一次；加强预算政策法规宣传，进一步加大预算公开力度。

三、编报内容

1.收入预算。包括财政补助收入、教育事业收入（学费、住宿费）、科研事业收入及其他收入。

2.支出预算。包括基本支出和项目支出预算，基本支出预算包括人员支出和日常公用支出预算；项目支出预算包括专项支出和基本建设支出预算。

3.贷款预算。根据资金基本建设支出需求和往年贷款还款计划，在财政厅和教育厅许可的范围内编制。

四、编报要求

（一）2020年1-6月份经费支出情况分析

为提高资金使用效率，深入分析项目执行进度情况，请各单位填写《2020年1-6月经费支出情况分析表》（附件1，含表1-1及表1-2），分析本单位所有支出经费项目（含创收代管经费项目、使用以前年度余额项目、财政拨款专项经费等），随本单位2021年预算申报表在2020年9月7日前提交。属于归口管理经费的项目，如高水平应用型专业建设经费等，预算执行计划表提交归口管理部门汇总报送。

（二）2021年度收入预算编制

1.财政补助收入、教育事业收入预算，由财务处根据近几年实际收入情况和政策增减变动因素分析编报；

2.科研事业收入预算，由科研处编报；

3.固定资产处置收入预算，由资产处编报；

4.创收等其他收入预算，由各相关单位根据年度计划报送需要填制《2021年度收入预算表》（附件2）。

（三）2021年度支出预算编制

1.人员经费预算

《教职工数量统计表》（附件3）由人事处提供，人数时点截止到2020年9月7日。人员经费预算填写《2021年度人员经费测算表》（附件4），具体预算编制分工如下：

（1）人事处负责全校人员经费预算，包括在职职工、退休职工、引进人才、外聘教师、人事代理、合同用工的所有相关费用；

（2）国际交流与合作处负责编制外籍教师工资预算、留学生课酬预算，填写《2021年度人员经费测算表》（附件4）；

（3）研究生处负责编制研究生课酬预算，填写《2021年度人员经费测算表》（附件4）；

（4）学生处（学工部）负责编制辅导员津贴预算，填写《2021年度人员经费测算表》（附件4）;

（5）团委负责编制第二课堂课酬预算，填写《2021年度人员经费测算表》（附件4）；

（6）校医院负责编制全校职工体检费、离休干部医药费等预算，填写《2021年度人员经费测算表》（附件4）；

（7）从各部门业务费、专项经费及创收列支（不包括外部来款的横纵向课题）的校内人员绩效发放部分，请填写《2021年度人员经费测算表》（附件4）并提供发放依据，否则不能发放。

2.二级学院经费预算

编制校内“一上”预算时，只填报专项预算，属归口管理的经费需提前报相应的归口管理部门汇总排序和论证；有服务外包合作办学专业的学院，需测算经费金额并填写《2021年度部门预算业务费申请表—服务外包合作办学经费预算表》（附件5中的表5-3）。

3.行政教辅单位及研究院(所)业务费预算

在2020年预算（2020年6月调整后）经费额度内，根据2020年预算执行分析和2021年工作计划情况测算，细化支出项目及测算依据。填写《2021年部门业务费预算申报表-非教学部门》（附件5中的表5-1）；专项经费单独申报。

4.专项经费预算

涉及到全校范围的大额支出可申请专项经费，上报专项经费时需科学论证并报送相关依据。依据学校文件的，请注明文件名称及文件号；依据上级文件的，请附文件复印件及电子文件。预算支出明细项目详实，测算依据充分，论证过程完整，效益目标明确，填写《专项经费申请表》（附件6）。金额超过50万元，涉及设备采购、软件系统、图书购置、维修维护等项目需填写《中期规划项目报表》(附件7)。

各归口管理部门：根据各单位申报的专项预算，进行整合排序后提交；

校办：负责全校招待费、电话费、里程费预算；

学生处：负责本专科学生、研究生“三金”预算；二级学院奖学金，由学生处统一发放；

学科办：负责学科建设经费的预算申报；

人事处：编制教职工长期（半年以上）培训进修经费预算；

教务处：编制高水平应用型经费预算、全校实习费预算、教学仪器设备、教室家具设备器材（含多媒体）、体育教学器材、实验室建设项目等。

科研处：编制科研经费和协同创新等相关预算；

信息化建设办公室：编制信息化软硬件设施设备预算；

资产管理处：编制一般设备购置费预算、设备维修维护费预算；

后勤管理处：编制全校修缮费、物业管理费预算；

基建处：编制全校基本建设预算；

图书馆：编制全校图书、期刊、电子资源购置预算；

国际交流合作处：编制教职工因公出国经费的汇总；

统战部：编制教职工因公出境经费的汇总。

5.各单位：为保证学校全口径预算准确性，各单位根据学校发展需要，结合自身情况，对创收经费、以前年度结余项目经费等其他项目支出合理测算并填写《其他经费支出预算表》（附件8）；汇总本部门各项申请，填写《2021年度部门预算汇总表》（附件9）。

6.定额经费预算：根据各单位学生人数（请提供签字盖章的纸质版及电子版、人事处提供的教职工人数）及学校财力情况综合确定相关定额，按定额分配各二级单位日常经费。《学生信息统计表》（附件10）由教务处、研究生处提供，人数时点截止到2020年9月20日。

（四）补充申报部门中期规划项目库建设

本年度申报的中期规划项目，是用于补充2021-2023年项目库。已经列入《2020-2022年中期规划项目明细表》中（见附件11）的项目，不需重复申报。

各单位补充申报中期规划项目时，应从学校长远和整体效益出发，列入预算的各项支出要充分论证，完整填写《中期规划项目报表》（附件7）。报归口管理部门排序后，由归口管理部门报送财务处。2021-2023年中期规划项目将从已申报项目中遴选，未列入中期规划项目库的项目原则上不安排预算。

五、有关说明

1.2020年度部门和专项经费结余，年末注销。因项目未完工需要跨年度使用的专项，需提出申请，经批准后结转使用。

2．根据《山东省省直机关会议费管理办法》（鲁办发〔2014〕6号）及《关于调整省直机关会议费标准的通知》（鲁财行〔2017〕2号）的通知精神，各单位2021年拟主办或承办的会议，需落实经费来源单独填写《2021年度会议费支出预算申报表》（附件12），由各归口管理部门汇总报送，填写《2021年度会议费支出预算汇总表》（附件13），经批复后执行。

3．年初预算安排及年中上级追加的项目支出,特别是政府采购项目，相关部门应提前谋划，加快项目执行进度，尽快形成支出，以免造成不必要的损失。

4．根据《山东省教育厅关于加强高等学校内部审计工作的意见》（鲁教财发〔2015〕2 号）精神，审计部门将对学校预算编制、执行等进行审计，确保经费专款专用，提高资金的使用效益。

5.请各单位高度重视预算执行分析及预算编制工作，按照通知要求及时、规范提交相关内容，延报、漏报、错报及填写不规范将影响部门2020年度绩效考核及2021年度预算分配。

六、时间安排

请各单位高度重视，指定专人负责，2020年9月7日前，将签字、盖章后的2021年预算报送财务处204室，电子版以“部门+2021年预算+日期（例：财务处2021年预算20210901）”格式发到财务处胡君校内邮箱。附件1—12电子表格已上传至财务处网站“资源下载”栏目中。

具体时间安排如下：

2020年7-8月，各单位按通知要求编制“一上”预算；

2020年9月7日前，各单位将校内“一上”预算报财务处；

2020年9月7日，各职能部门将汇总的中期规划项目库报财务处；

2020年9月25日左右，财务处根据教育厅省级“一上”预算通知上报学校“一上”预算；

2020年10月，财务处预编校内预算；

2020年11月，校内预算提交财经工作领导小组讨论；

2020年12月，校内预算草案提交校长办公会、党委会审议；

2021年1月初，预拨各单位2021年日常经费（同时回收2020年相关经费余额）；

2021年1月初，财务处根据教育厅“一下”预算修正校内预算草案，经批准后形成年度预算，下发校内“一下”预算；

2021年1月中旬，财务处根据教育厅“二上”预算通知编制上报学校“二上”预算；

2021年1月中旬前，各单位提交“二上”执行计划，财务处预审；

2021年1月中旬，各单位执行预算经分管校领导批复后下达学校“二下”预算。

有关预算编报的咨询，请拨打办公电话6903775或通过预算联络QQ群（群号：820644773）垂询。

                                  

 

 

财务处

                              2020年7月12日